Мелитополь, 12 января – ЗАН. Ведение индивидуального инвестиционного счета стало у граждан России в последние годы одним из самых востребованных способов вложения личного капитал. В 2023 году число зарегистрированных в стране ИИС превысило 5,6 млн. В наступившем году система индивидуальных инвестиционных счетов заметно изменилась: упор сделан на долгосрочные инвестиции. Запорожское агентство новостей объясняет какие произошли нововведения.
ИИС представляет собой особую форму брокерского счета, который можно использовать для торговли на бирже. С ИИС можно покупать и продавать, например ценные бумаги, которые есть в наличии у брокера. Отличие от обычного счета заключается в том, что торговля с ИИС подразумевает налоговые послабления. Эта форма инвестирования создана для стимулирования интереса граждан к российскому рынку ценных бумаг, что позволило одновременно увеличить ликвидности на нем и предоставить более широкий спектр инвестиционных возможностей для россиян.
Любой россиянин до 2024 года мог открыть только один индивидуальный инвестиционный счет. При этом он мог выбрать один из двух типов:
-
Можно было получить возврат из уплаченного подоходного налога в размере 13 или 15%, в зависимости от годового дохода, от суммы взноса до 400 тысяч рублей в год. Таким образом, максимальный годовой вычет мог составлять 52 или 60 тысяч рублей. Фактически речь шла о гарантированной доходности в 13-15% в год при нулевом риске
-
Или же инвестор освобождался от НДФЛ с прибыли по операциям на счете, однако получить его можно было только при закрытии счета и не раньше, чем через три года с момента открытия.
Первый вариант лучше подходил для начинающих инвесторов, второй — для опытных игроков рынка, управляющих большими суммами и зачастую не имеющих другие источники дохода, кроме работы на бирже.
При этом если владелец ИИС выбрал получение налоговых вычетов, то при закрытии счета до истечения трех лет он был обязан вернуть государству всю полученную сумму.
Новый год, новые правила
С 1 января 2024 года все изменилось. Счета старого типа все еще работают, но открывать можно только ИИС-3. В чем ключевые различия:
-
На ИИС-3 можно вносить любые суммы, ранее предел составлял миллион рублей в год;
-
Минимальный срок существования ИИС-3 начинается от 5 лет (в 2024–2026 годах; в последующие годы постепенно увеличивается до 10 лет). До истечения данного срока инвестиции со счета забирать нельзя, если инвестор хочет сохранить полученные вычеты
-
Но есть особый случай: счет можно закрыть, если нужны деньги на дорогостоящее лечение. Тогда все льготы сохранятся;
-
В ближайшем будущем, после принятия поправок в Налоговый кодекс, можно вести до трех таких счетов.
Получение вычетов
Документы для вычета можно оформить в ФНС, но чаще всего непосредственно в личном кабинете брокерской компании, где открыт счет. Его можно получать ежегодно или сразу за три предыдущих года. Взносы в год, когда ИИС-3 закрывается, вычету не подлежат.
Что касается вычета на инвестиционный доход, то с ним все проще. Если вы не выводите деньги в течение минимального срока владения счетом, то налог с прибыли от операций платить не придется. Впрочем, есть потолок необлагаемого налогом дохода: 30 млн рублей в год. Вся прибыль, что получена в результате торговли на рынке свыше этой суммы, облагается стандартным НДФЛ.
Во что можно вложить средства на ИИС-3?
Инвестировать можно в любые российские ценные бумаги, иностранную валюту и драгоценные металлы. Кроме того, можно покупать акции и облигации стран ЕАЭС. При этом сложность инструментов ограничены точно так же, как и на обычном брокерском счете. То есть, к примеру, в депозитарные расписки или закрытые паевые инвестиционные фонды можно вкладывать только при получении статуса квалифицированного инвестора.